一、说明

（一）课程性质

本课程是金融类专业的专业课之一，是《商业银行经营与管理》的同步实验课，也可以作为《货币银行学》的后续实验课。银行模拟经营演练沙盘实训是让学生通过 “做”来“学”。学生被置于一个几近真实的商业大环境中，面对严格执法的监管机构和良莠不齐的客户，需要切实将所学的银行经营管理理念和技能付诸于实践，以判断具体的操作。学生需要面对虚拟的客户提出的各种要求来进行相应的分析判断以及决策：譬如对客户所提出的贷款申请是否受理？如果不受理理由是什么？接受以后如何操作？通过每一步操作的自主思考，不仅可以加强学生对于银行相关业务处理的理解，帮助其提高业务操作的熟练程度，更重要的是能培养其自我管理和整体规划的能力。因此，该课程可以有效地增强学生的学习能力，使学生对所学的理论知识理解更透、记忆更深，同时学生也能体会并触摸到商业银行具体地经营运作方式。

（二）教学目的

银行沙盘模拟经营实验课程，是借鉴欧美先进教学方法，并针对金融学专业教学特点及我国金融银行市场的特点而设计，旨在为学生创造一个接近现实的教学实践模拟课程体系，为教师提供多种辅助教学手段，提高学生的专业水平和实践能力。通过模拟，使学生养成良好的职业习惯；体现以就业为导向的“岗位实训模式；凸显“与现实零距离”；提升学生综合能力。

（三）教学内容

本实验课程主要涉及以下内容：商业银行核心业务和绩效管理实验；商业银行会计与报表业务实验；银监会对商业银行的评级和监管实验；商业银行信贷业务实验；商业银行风险管控实验；商业银行投资与理财实验。

（四）教学时数

18学时

（五）教学方式

本课程采用理论讲授与沙盘软件实际操作相结合的方式进行，期间还会有讨论、互动等。

二、本文

（一）基本要求

沙盘实验课程结束后，学生应该能够对商业银行报表进行简单分析；能够对资本市场的宏观运行进行点评分析；能够列出商业银行风险控制表和整改意见表；能对不良贷款进行分析并提出意见，出具贷款调查报告；能够比较规范地撰写商业银行经营与业务分析报告；能够撰写简单的商业银行分级监管报告；能够对企业三大报表进行分析，并进行贷前财务和非财分析。

（二）实验项目总表

（三）实验内容安排

实验一：商业银行核心业务和绩效管理实验

1、目的要求

（1）理解商业银行损益表、资产负债表、资金规划表

（2）能够完成简单的商业银行业务经营报告

2、实验内容

（1）各商业银行制定资金运营计划；

（2）各商业银行对房地产公司开展存贷款业务，票据业务和中间业务。

（3）每一会计年度密切关注金融市场运行环境对绩效影响。

（4）商业银行的经营运作由商业银行行长调控，并在企业确定经营项目之后找企业拉存贷款、综合柜员负责与客户签订合同以及办理部分中间业务、会计主管负责整理内部资料并完成该年度的资产负债表、现金流量表和损益表。各商业银行编制报表

3、主要仪器设备：计算机、交换机、无线路由器、麦克风、投影机等实验项目基础设备；《金融银行模拟经营演练沙盘》全套教具。

实验二：商业银行会计与报表业务  

1、目的要求

（1）通过会计核算业务管理商业银行的存贷款业务、中间业务及投资业务。

（2）分析损益表和资产负债表，共同商定调整下一期经营计划。

2、实验内容

（1）各商业银行对存贷款业务、中间业务及投资业务进行会计核算；

（2）各商业银行会计主管填制现金流量表、损益表、资产负债表；

（3）各商业银行根据会计报表，总结经营结果。

3、主要仪器设备：计算机、交换机、无线路由器、麦克风、投影机等实验项目基础设备；《金融银行模拟经营演练沙盘》全套教具。

实验三：银监会对商业银行的评级和监管实训

1、目的要求

（1）理解并计算商业银行分级监管指标，形成报告；

（2）观察商业银行经营风险，并给出控制和整改意见表

（3）熟悉不良贷款评价指标和风险准备金的评判与计提标准，并进行计算。

2、实验内容

（1）银监会宣布需要各商业银行提交的年度资料（如各行的资本金充足率、不良贷款总量、不良贷款率、拨备覆盖率等）、对银行的评级依据以及相应监管手段；

（2）银监会的运作由银监局局长调控，检查商业银行是否有违规记录并提出相应的整改意见；

（3）每会计年度检查各商业银行的存贷比、资本金充足率；

（4）每会计年度检查商业银行的不良贷款比率、拨备覆盖率与风险准备金计提情况；

（5）根据各商业银行的运营情况出具风险控制表和整改意见表。

3、主要仪器设备：计算机、交换机、无线路由器、麦克风、投影机等实验项目基础设备；《金融银行模拟经营演练沙盘》全套教具。

实验四：商业银行信贷业务实验

1、目的要求

（1）分析商业银行贷款总量与贷款结构；

（2）给出商业银行授贷调查报告；

（3）能够对商业银行信贷审查提出意见。

2、实验内容

（1）每个会计年度初，商业银行制定资金运营计划，计算本年信贷额度；

（2）判断市场流动性大小，计算资金成本，确定贷款定价范围；

（3）进行贷前资信调查，查看各企业的损益表与资产负债表；

（4）贷中审查与中间业务谈判；

（5）贷后跟踪与风险评级。

3、主要仪器设备：计算机、交换机、无线路由器、麦克风、投影机等实验项目基础设备；《金融银行模拟经营演练沙盘》全套教具。

实验五：商业银行风险管控实验

1、目的要求

（1）能够根据客户经营状况判断不良贷款；

（2）能够统计并分析商业银行不良贷款；

（3）能够对不良贷款提出处理意见。

2、实验内容

（1）每个会计年度初，企业通过公开投标的方式确定本年的经营项目，填写贷款可行性分析报告、借款申请书；

（2）检查各企业该年度的现金流量表、损益表、资产负债表，计算相应的财务指标；

（3）根据企业还款情况，按5级分类标准判定所有贷款的等级；

（4）深入了解企业运营状况，判定产生不良贷款产生的原因；

（5）每一会计年度计提风险损失准备金；

（6）根据不良贷款的原因，制定有针对性的处理措施。

3、主要仪器设备：计算机、交换机、无线路由器、麦克风、投影机等实验项目基础设备；《金融银行模拟经营演练沙盘》全套教具。

实验六：商业银行投资与理财实验

目的要求

（1）能够针对不同客户进行分类，确定自己的目标客户；

（2）能参照已有格式完成简单的贷款调查评估报告；

（3）能对不同客户提供多种金融服务解决方案。

2、实验内容

（1）对所有客户企业的财务状况进行调查；

（2）营销前的表格和产品知识准备；

（3）进行企业营销调研，识别企业金融业务的需求；

（4）设计金融产品方案；

（5）营销方案审查与修订；

（6）每个会计年度进行业务跟踪与指导，并根据企业不同特点提供理财顾问服务。

3、主要仪器设备：计算机、交换机、无线路由器、麦克风、投影机等实验项目基础设备。

三、参考书目

《商业银行经营模拟实训》，宋坤，中国人民大学出版社，2012年5月第一版]